书画作品那么贵是洗钱?
一些腐败犯罪分子在从事贪污、受贿等犯罪活动时,把字画作为重要行贿、受贿物品是其中一种途径。一些字画持有者拥有大量字画,急需出手但又不方便自己出售,书画经纪人就利用自身渠道资源代为出售,从中提成。因犯罪分子手中的字画来路不明,无法正常拍卖或销售,书画经纪人就帮着联系专门人员开具虚假发票,以低于实际成交价格的金额走账,差价部分现金支付,给犯罪分子留下洗钱的空间。甚至,有些字画本身就是书画经纪人提供给行贿者的,犯罪分子拿到字画后再由对方代为出售变现。书画经纪人全程参与作案,帮助犯罪分子洗“黑钱”、“赃钱”,“漂白”犯罪所得。
犯罪分子利用字画洗钱,通常分以下几个步骤:
一是低价购入字画。犯罪分子把部分赃款交给书画经纪人,以市场价两三成甚至更低的价格购买字画,购买价格和实际价值之间形成了差价。
二是开具虚假发票。书画经纪人通过字画拍卖公司和开具服务业发票的公司,以低于实际成交金额的“市场价”开具虚假的字画购买发票。
三是赃款“清洁”。“清洁”犯罪所得是洗钱过程中的重要环节。字画“清洁”手段有两种:一种是正常拍卖,在字画拍卖会上,由第三方以合理价格将字画拍得,支付价款后将字画转交给真正的买主,支付的价款即差价部分;另一种是由书画经纪人自己联系买画者,以现金或转账方式将字画出售。通过以上手段,字画实际购买人将字画变现,犯罪分子的“黑钱”、“赃钱”也由此“清洁”。
近年来,字画市场繁荣活跃,交易规模不断扩大。随着字画市场的扩大,有些不法分子利用字画作为特殊商品的价格易操控、字画交易中现金购买的普遍性和字画投资、交易、拍卖缺乏必要监管等特征,使字画成为洗钱犯罪的 “新宠”,应当引起高度重视。
完善字画经营行业监管,建议规范字画交易、拍卖行为,加强对字画经营、拍卖机构的监管,建立经营和拍卖信息报送制度,定期向相关部门报告交易信息。
加强打击、防范字画洗钱犯罪,建议加大涉字画洗钱案件的打击力度和预防宣传力度,多部门联动配合,形成合力,加强信息共享,深挖相关犯罪线索,完善洗钱风险监测和防控体系。